Соціальні відрахування на лікування, на навчання: документи. Соціальні податкові відрахування надаються ...

Законодавство РФ дає громадянам можливість деякого збільшення власного капіталу за рахунок отримання податкових відрахувань. Звичайно, подібний привілей не виникає просто так - у людини повинні бути підстави для її оформлення. Якими вони можуть бути? Який порядок отримання поширених типів відрахувань - соціальних?

У чому сутність податкового вирахування?

Спочатку визначимося з понятійним апаратом в рамках теми, про яку йде мова. Що таке податкове вирахування? Він являє собою суму, на яку платник податку має право зменшити збори, що сплачуються до бюджету - з зарплати чи інших доходів, або повернути від держави. Громадяни РФ активно використовують обидві схеми, так як кожна з них має свої переваги.

Способи отримання вирахування

Популярність другого способу отримання відрахувань - у вигляді фіксованої суми, що підлягає поверненню з бюджету, може бути краща з тієї точки зору, що на руках у громадянина одноразово виявляється відносно великий обсяг грошових коштів. Але і перший спосіб часто затребуваний - з тієї точки зору, що кошти, які не перераховані у вигляді ПДФО до бюджету, можна використовувати на поточні витрати, поки вони не знецінилися через інфляцію.

Однак слід розуміти, що не всі відрахування можна отримувати цими способами. У російському податковому законодавстві передбачено досить широкий спектр відрахувань. У числі найбільш затребуваних - соціальні. Основна частина з них виходить тільки другим методом - при зверненні в ФНС по закінченні податкового року.

У чому специфіка соціальних відрахувань?

Соціальні відрахування - це компенсації, які обчислюються на основі витрат громадянина на навчання, лікування, фінансування пенсії, а також благодійність. Очевидно, що вони ставляться з типово соціальними сферами - звідси і назва розглянутих податкових преференцій.

Як правило, соціальні відрахування надаються громадянам після закінчення року, в якому були зроблені витрати, на основі яких за законом можна отримати компенсацію. Процедура їх отримання не дуже складна. По суті, все, що потрібно зробити, це надати в ФНС за місцем реєстрації необхідні документи. Як правило, це декларація, відповідна формі 3-ПДФО, а також джерела, що підтверджують вчинення платником податку витрат.

Соціальні податкові відрахування надаються в загальному випадку на суму не більше ніж 13% від 120 000 рублів. Але є нюанси їх обчислення. Вивчимо специфіку відповідних компенсацій докладніше.

Відрахування на лікування: нюанси

Розглянемо те, як отримувати соціальний відрахування на лікування. У чому його головні особливості?

За лікування соціальний відрахування надається, якщо платник податків сплатив медичні послуги, надані особисто йому, чоловікові, батькам або дітям, якщо їх вік не перевищує 18 років, або придбав ліки. Медустанову, в якому проходило лікування, повинен мати ліцензію. Якщо платник податків пройшов курс дорогого лікування - відповідно до критеріїв, що визначаються в постановах уряду РФ, - то максимальна сума відрахування по відповідних витрат буде необмеженою.

Розглянутий вид податкових компенсацій може оформити громадянин, який учинив витрати, пов`язані з купівлею ліків або оплатою послуг в медичній установі особисто - без допомоги роботодавця або держави.

Як ми зазначили вище, для отримання вирахування людині потрібно підготувати документи, головним з яких, ймовірно, слід вважати декларацію, відповідну формі 3-ПДФО. Її він може заповнити самостійно або ж звернутися в спеціалізовану установу за консультацією. Дуже зручним інструментом для вирішення подібних завдань є спеціалізовані програми, які можна завантажити з тематичних порталів.

Наступний документ, який знадобиться для того, щоб отримати соціальний відрахування - довідка 2-ПДФО. Даний документ потрібен ФНС для того, щоб побачити величину підтверджених доходів людини за минулий податковий рік. Така довідка найчастіше надається роботодавцем - потрібно тільки звернутися в бухгалтерію фірми.

Також для того, щоб отримати соціальний відрахування на лікування, будуть потрібні документи, що підтверджують витрати громадянина. Такими можуть бути:

- договір з медичною організацією на надання послуг;

- довідка про перерахування установі оплати за медпослуги;

- квитанції, що підтверджують витрати громадянина;

- довідка, видана медучреждением і підтверджує необхідність придбання людиною ліків.

Якщо громадянин отримує відрахування за витрати на лікування родича, то в ФНС також буде потрібно надати документи, що підтверджують родинні стосунки з пацієнтом. При цьому, квитанції та інші фінансові документи повинні надаватися податківцям від імені платника податків, і в них повинні бути вказані його П.І.Б., якщо передбачається внесення в них відповідних даних.

Якщо відрахування оформляється на підставі витрат на медобслуговування по ДМС, то знадобиться копія договору про ДМС або відповідного типу страхового поліса, а також квитанцій, що підтверджують отримання компенсації від страхової компанії. У більшості випадків також потрібно надати в ФНС рецептурний бланк, на якому буде проставлена відмітка про те, що документ складено для ФНС. Можуть знадобитися і документи, що підтверджують факт розрахунків платника з медичною організацією, яка надає свої послуги в рамках договорів про ДМС.

Взаємодія з ФНС

Після того як всі документи зібрані, їх можна відносити в ФНС за місцем реєстрації. Там громадянин повинен буде заповнити заяву про вирахування - податківці підкажуть як це зробити. В даному документі також фіксуються реквізити банківського рахунку, на який людина бажає отримати суму вирахування. Співробітники відомства повинні перевірити документи, і якщо все буде в порядку, прийняти їх і видати громадянину розписку про їх отримання.

Соціальні відрахування на лікування у вигляді повернення грошових коштів на вказаний в заяві рахунок виплачуються протягом 4 місяців після передачі в ФНС документів.

Як одержати відрахування за навчання?

Вивчимо тепер то, як оформляються податкові компенсації на підставі витрат людини на навчання себе або найближчих родичів.

Надання соціального відрахування за навчання здійснюється, якщо платник податків пройшов навчальний курс сам або оплатив навчання своїх дітей, якщо їх вік не перевищує 24 року, братів або сестер. Компенсація надається за весь період навчання в освітній установі, академічна відпустка також в нього входить.

Розглянутий відрахування не може бути отриманий громадянином, якщо в якості джерела фінансування навчання був використаний материнський капітал. Крім того, не можна отримати відповідну компенсацію, якщо освітня установа надає свої послуги без ліцензії і проводить, наприклад, разові семінари, лекції або здійснює інші види навчання, що не припускають видачу слухачам дипломів, сертифікатів та інших офіційних документів, що підтверджують кваліфікацію.

Для оформлення виплати за відповідним основи перше, що потрібно зробити, як і в випадку з компенсацією на лікування - підготувати документи. Соціальний відрахування на навчання, як і в попередньому випадку, передбачає підготовку декларації, відповідній формі 3-ПДФО. Аналогічно потрібно взяти в бухгалтерії фірми-роботодавця довідку 2-ПДФО.

Після - зібрати пакет документів, що підтверджують витрати на навчання. Такими можуть бути:

- копія контракту з освітньою організацією;

- копія угоди, яке засвідчує підвищення вартості навчання, якщо установа змінювало ціни на послуги, що надаються;

- копія ліцензії відповідної організації, якщо відомості про неї не відображені в контракті;

- якщо платник податків отримує відрахування за навчання дитини, брата або сестри, то потрібно надати довідку про те, що навчання здійснювалася в очній формі;

- якщо громадянин отримує відрахування за навчання дитини, потрібно буде надати ФНС свідоцтво про його народження;

- якщо людина отримує компенсацію за навчання брата або сестри - знадобляться документи, які підтверджують спорідненість з ними.

Також до комплекту документів необхідно докласти квитанції, що підтверджують оплату послуг освітньої організації.

отримання соціального податкового вирахування за навчання здійснюється в цілому по тій же схемі, яка характеризує оформлення компенсації за лікування. Потрібно віднести документи, що були зібрані, в ФНС, отримати від податківців розписку і почекати, поки кошти не перерахуються на банківський рахунок, що вказується в заяві.

Відрахування за благодійність

Соціальні податкові відрахування надаються також на підставі витрат громадянина на благодійність. Процедура їх отримання також, в цілому, подібна до тієї, що характеризує оформлення податкових компенсацій за лікування і навчання. Необхідно підготувати декларацію 3-ПДФО, довідку 2-ПДФО, а також зібрати пакет документів, що підтверджують витрати. Такими можуть бути:

- квитанції, що підтверджують транзакції (або, наприклад, платіжні доручення або виписки з рахунків);

- договори на надання благодійної допомоги.

Отримання соціального відрахування здійснюється так само, як і в попередніх сценаріях: потрібно віднести документи в ФНС, заповнити заяву, взяти розписку і почекати, поки податківці розглянуть документи і здійснять переказ суми відрахування на вказаний громадянином розрахунковий рахунок.

Витратами, на підставі яких людина може отримати компенсацію розглянутого типу, найчастіше є безоплатні перерахування грошових коштів на рахунки наукових, культурних, освітніх організацій, установ охорони здоров`я і надання соціальної допомоги громадянам. Дані організації також можуть бути державними.

Соціальні відрахування можуть виплачуватися на підставі витрат громадянина, складають фінансову допомогу спортивним закладам, релігійним організаціям. Максимальна сума відповідної компенсації не обмежена законом, але вона не може перевищувати 25% від загальної величини доходів громадянина, який отриманий ним в тому році, за який подаються документи в ФНС.

Відрахування за пенсійні внески

Відрахування на підставі витрат громадянина, пов`язаних з поповненням пенсійного рахунку, що належить йому, батькам, чоловікові, або дітям, які мають інвалідність, також відноситься до соціальних. Право на відповідну компенсацію виникає у платника податків, який уклав договір з недержавним пенсійним фондом або спеціалізованої страховою організацією.

Яким чином оформляється відповідного типу соціальний податкове вирахування? Документи, що необхідно підготувати платнику податків для оформлення даної компенсації, частково збігаються з тими, що надаються в ФНС для отримання інших соціальних відрахувань - це стосується декларації 3-ПДФО, а також довідки 2-ПДФО.

Але є і специфічні:

- договір з НПФ;

- квитанції, що підтверджують перерахування громадянином коштів в НПФ;

- при необхідності - документи, що засвідчують родинні зв`язки платника податків з особами, що мають накопичувальні пенсійні рахунки, які поповнювалися людиною.

Варто зазначити, що відрахування за пенсійні внески - єдиний, який можна отримати за першою схемою у вигляді сум, відповідних розміром ПДФО, яка не перераховується з зарплати в бюджет на законних підставах.

Оформлення декількох відрахувань: нюанси

Чи можна отримати соціальний відрахування в декількох різновидах? Законодавство РФ не забороняє цього. Але потрібно мати на увазі, що максимальна величина витрат, на підставі яких може бути обчислений соціальний відрахування становить в загальному випадку 120 000 рублів на рік. Якщо ця сума була вичерпана, умовно кажучи, за рахунок отримання громадянином компенсації за навчання, то одержати відрахування по видатках на лікування, досконалим в тому ж році, він вже не зможе.

Виняток може становити виплата за дороге лікування. За відповідним компенсацій, як ми зазначили вище, в законодавстві РФ не передбачено обмежень. Крім того, за особливими правилами визначається, як ми зазначили вище, розмір відрахування за благодійність. Але важливо, щоб величини зарплати чи інших доходів людини вистачило на те, щоб використовувати доступну суму вирахування.

Людина має право отримати соціальну компенсацію протягом 3 років після скоєння витрат, на підставі яких вона обчислюється.

резюме

Соціальні відрахування - затребувана громадянами РФ міра підтримки. Для того щоб отримати її, людина повинна, по-перше, підготувати документи, що підтверджують розмір отриманих доходів, з яких сплачено податок в розмірі 13% - саме його ФНС повертає з бюджету в межах тих лімітів для відрахувань, які встановлені законодавством. По-друге, громадянину необхідно коректно підтвердити факт скоєних витрат - пов`язаних з оплатою послуг освітніх, медичних установ, перерахуванням коштів на рахунки в НПФ або з наданням благодійної допомоги. Відносити підготовлений комплект документів слід в територіальне відділення ФНС за місцем реєстрації. При цьому зробити це можна в будь-який день року, що настає за тим, в якому були здійснені витрати, що дають право на компенсацію.

Статті схожі на "Соціальні відрахування на лікування, на навчання: документи. Соціальні податкові відрахування надаються ..."

Повернення прибуткового податку за лікування: як повернути гроші

Ви теж не знаєте про те, як отримати податкове вирахування за навчання?

Як розрахувати пдфо (податок на доходи фізичних осіб) правильно?

Що являє собою податкове вирахування