Акредитив. Види акредитивів та способи їх виконання

Акредитив - це фінансова операція, в рамках якої банку платнику видається доручення в сторону банку одержувача. Банківська маніпуляція здійснюється з ініціативи клієнтів, за їх дорученням відповідно до угоди про партнерство. Доручення полягає в проведенні платежів фізичною або юридичною особою в рамках обумовлених умов за розпорядженням.

Приклади виконання банківської операції

Вивчивши поняття і види акредитивів, зупинимося на тому, що даний формат взаєморозрахунків через банк має як позитивні моменти, так і свої недоліки. Акредитив можна назвати умовним грошовим зобов`язанням, яке приймається банком за вказівкою наказодавця, відповідно до якого фінансовий інститут бере на себе обов`язок здійснити виплату в сторону бенефіціара в розмірі зазначеному в документах. Це визначає високий рівень безпеки і виступає гарантією того, що жодна зі сторін не виявиться обманутою. Можна описати ситуацію простіше. Наприклад, одна фірма бажає придбати в інший визначений товар, але в силу ризику не бажає оплачувати його відразу. У даній ситуації покупець просить банк оплатити товар за нього, надаючи йому розписку про те, що здійснення виплати відбудеться пізніше, за фактом отримання товару. Банк перераховує певну суму коштів продавцю, а потім, на основі розписки, стягує кошти з покупця. Розрахунки з банком і між сторонами в такому форматі відомі як розрахунки акредитивами. Види акредитивів визначають окремі тонкощі партнерства між 4 сторонами.

Акредитив як форма мінімізації ризиків

При формуванні партнерських відносин між підприємцем і організацією, а також між приватними особами та ВП, існує високий ризик втратити гроші або товар при укладенні договору або при взаєморозрахунках. Представлені в банківській сфері види акредитивів дозволяють уникнути значних втрат при проведенні операцій на великі суми. Мінімізація ризиків відбувається завдяки тому, що будь-який фінансовий процес в рамках акредитиву реалізується при жорсткому контролі одночасно з боку двох банків. Невиконання умов договору з кожної зі сторін повністю виключено. Постачальник продукції, власне, як і її покупець, просто не можуть не виконати своїх зобов`язань в рамках партнерства.

види акредитивів

При використанні акредитивів під час проведення взаєморозрахунків вкрай важливо вибрати відповідний вид операції. Відкриття останнього виконується банком виключно за вказівкою платника, отже, і вибір щодо формату операції залишається за платником. Інформація щодо передбачуваного підтипу банківської операції вноситься в договір. У відповідності зі стандартами ЦБ РФ прийнято виділяти наступні види акредитивів:

• Покритий, або депонований.
• Непокритий, або гарантований.
• Відкличний.
• Безвідкличної.
• Підтверджений. Він може бути як відкличним, так і безвідкличним.

Покриті і непокриті банківські операції

Депонована і гарантована операції - це найпоширеніші розрахунки акредитивами. Види акредитивів визначають специфікацію самих операцій.

• Вкрита операція. У даній ситуації при відкритті акредитива банк-емітент виконує перерахування коштів рахунком платника на весь розмір акредитива. Це називається покриттям. Засоби передаються в розпорядження банку виконавця на весь термін дії договору.
• Непокрита операція. Гарантована банківська операція передбачає при відкритті акредитива перерахування коштів банком-емітентом. Виконуючому банку просто надається право списувати кошти з наявного у нього рахунки в рамках вартості акредитива. Порядок процедури списання коштів з кореспондентського рахунку, що знаходиться в банку-емітенті, визначається спеціальними угодами між фінансовими інститутами.

Варіації підтвердженої банківської операції

Підтверджений акредитив, види якого можуть відрізнятися в залежності від специфікації угод (відкличний та безвідкличної), являє собою акредитив, при виконанні якого виконавчий фінансовий інститут бере на себе зобов`язання в здійсненні платежу незалежно від факту перерахування грошей від банку, де був оформлений підтверджує акредитив. Порядок узгодження нюансів по проведенню операції визначається міжбанківськими угодами. Відповідь на питання про те, яка комбінація видів акредитива неможлива, криється саме в вищезазначеному визначенні. Інші тандеми просто неприйнятні.

Відкличні і безвідкличні операції

Не менш затребуваним при проведенні взаєморозрахунків прийнято вважати як відкличний, так і безвідкличної акредитив. Види акредитивів цієї категорії також мають свою специфіку.

• Відклична банківська операція може бути модернізована або повністю скасована банком-емітентом. Підставою для відмови може бути письмове розпорядження платника. Узгодження з одержувачем коштів в даній ситуації не потрібно. Після відкликання акредитива банк-емітент не несе ніякої відповідальності перед платником.
• Безвідмовна операція може бути відмовлено тільки в тій ситуації, якщо одержувач дасть свою згоду на зміну умов партнерства та надасть його в виконуючий банк. Часткова зміна умов по даній категорії взаєморозрахунків не передбачена.

Одержувач коштів по банківських операцій має право відмовитися від платежу, але до моменту закінчення його терміну дії та за умови, що даний нюанс обговорений у договорі. Допускається за попередньою домовленістю та акцепт третьої особи, яка уповноважена правами платника.

Різновиди основних форматів банківських операцій

Виділяють не лише основні види акредитивів, але і їх різновиди. Можна згадати такі модифікації банківської операції:

• З червоною застереженням. Це договір, відповідно до якого банк-емітент надає право виконуючому банку на твір оплати в формі авансу постачальнику товарів. Сума авансу визначається заздалегідь і надається до того моменту, як надана послуга або зроблена відвантаження товарів. Саме ці види акредитивів при міжнародних розрахунках найбільш затребувані, тому що підвищують рівень довіри між сторонами.
• Револьверна операція. Вона являє собою акредитив, який відкривається частково по платежах в рамках суми контракту. Він автоматично оновлюється по мірі розрахунку за кожну з партій товарів або за певний обсяг послуг. Для циклічного зниження грошового обсягу контракту при систематичних поставках ідеально підходить даний акредитив. Види акредитивів цієї категорії користуються популярністю.

взаєморозрахунки

При укладанні контрактів в договорах обов`язково вказується форма взаєморозрахунків, а також особливості поставки товару або схема надання послуги. Обов`язково прописуються в паперах плановані види акредитивів і їх характеристики. Щоб уникнути проблем паперу повинні містити наступну інформацію:

• Назва банку-емітента.
• Назва фінансового інституту, який буде здійснювати обслуговування отримувача коштів.
• Ідентифікаційні дані одержувача коштів.
• Розмір банківської операції.
• види документарного акредитива, які планується використовувати.
• Формат інформування одержувача про відкриття банківської угоди.
• Формат інформування платника про номер рахунку, який призначений для депонування грошей. Рахунок відкривається виконавчим фінансовим інститутом.
• Термін дії самого акредитива, терміни надання документів та норми щодо їх оформлення.
• Специфікація оплати угоди.

важливі моменти

Для того щоб партнерство пройшло успішно, платник повинен самостійно або за допомогою фахівця вивчити цей формат банківських операцій, орієнтуючись на те, хто використовує якісь види. Акредитиви розрізняються залежно від формату взаєморозрахунків. Для конкретного випадку потрібно вибирати оптимальний формат партнерства. Варто сказати, що в разі порушення формату розрахунків вся відповідальність покладається на фінансові інститути відповідно до законодавства. Це визначає той факт, що представники фінансових закладів особливо уважно підходять до перевірки документації, яка підтверджує поставку товару, виконання певного обсягу робіт або надання послуги.

Переваги і недоліки

Для даного типу безготівкового розрахунку властиві і плюси, і мінуси. До позитивних сторін партнерства варто віднести наявність 100-відсоткової гарантії здійснення платежу продавцеві товару або представнику послуг. Контроль над здійсненням взаєморозрахунків за угодою реалізується самими фінансовими інститутами, що виключає ризик обману і належне виконання своїх зобов`язань кожної зі сторін. При здійсненні банківських операцій, завдяки відстрочку у виплаті, покупець не вилучає частину капіталу з господарського обороту. Оплата товару або послуги проводиться як би в розстрочку. На момент підписання договору коштів на руках у покупця може і не бути. Цей же момент виступає і недоліком, але вже для продавця товарів і представника послуг. Вони отримують гроші з відстрочкою. Варто згадати, що схема партнерства по акредитиву вельми складна, розібратися в ній відразу не вийде. Однак світова практика показує, що бізнесмени, які одного разу скористалися пропозицією, вже ніколи не використовують інші формати оплати. Перевага в плані високих показників безпеки повністю перекриває складну схему документообігу і відносно високі комісії банків.

Статті схожі на "Акредитив. Види акредитивів та способи їх виконання"

Факторинг: що таке, і як його ефективно використовувати

Акредитиви - це надійні гарантії для обох сторін угоди

Акредитивна форма розрахунків - складно, але вельми надійно

Інкасо - це операція, часто застосовується в міжнародних розрахунках