Види банківських операцій. Розрахунково-касове обслуговування. Операції банків з цінними паперами
Перш ніж дізнатися про те, які існують види банківських операцій, необхідно розібратися з деякими найважливішими визначеннями. Наприклад, що собою являє саме розглядається установа? У сучасній економічній термінології банк виступає як фінансово-кредитний підрозділ, яке виконує різноманітні операції як з грошима, так і з цінними паперами. Крім того, він уповноважений надавати різноманітні послуги різним фізичним і юридичним особам, а також, звичайно ж, уряду. Можна уявити дану структуру як комерційну організацію, створену для залучення прибутку, яка здійснює певні банківські операції і наділену винятковими правами на залучення грошових коштів від третіх осіб з подальшим розміщенням їх від свого імені.
Содержание
Основна класифікація
У сучасному світі майже кожне поняття має певну типологію. Так, можна виділити деякі основні банківські операції. Їх всього три:
- залучення валютних вкладів;
- кредитні операції;
- залучення нових клієнтів.
Розглянемо кожну докладніше. Отже, перший тип спрямований на залучення грошових коштів при виконанні умов, прийнятих до виконання відразу ж після укладення договору між організаціями. У свою чергу, кредитні операції відрізняються тим, що залучені раніше кошти розподіляються банком від свого імені і заповнюються відповідно до договору, в якому зазначаються строки і умови повернення. Третій тип є особливо важливим, оскільки, як і будь-яка інша організація, розглянута фінансова структура потребує безперервного розвитку. Підтримка наявних зв`язків і постійне залучення нових клієнтів повинно забезпечуватися за допомогою створення вигідних і сприятливих умов для співпраці.
додаткові різновиди
Крім іншого, всі банківські операції та операції можна розділити на активні і пасивні. До числа перших традиційно відносять кредити. це основний вид діяльності, за яким вищеописана структура отримує дохід. Банківські кредитні продукти зазвичай приносять прибуток за рахунок відсотків, які щомісячно виплачують клієнти за надані послуги. Однак важливо пам`ятати, що величина процентної ставки, що нараховується при здійсненні активних операцій, повинна перевершувати за розміром показники по пасивних операціях. Всі інші надані банківською структурою послуги можна сміливо відносити до числа розрахункових, які, в свою чергу, також мають поділ на кілька основних типів.
Отже, розрахункові операції включають в себе наступні різновиди: інвестиційну та касову діяльність, а також ощадні та депозитні вклади. Слід також зазначити, що останні займають особливо важливу роль в сфері банківських послуг. Це основний вид пасивних операцій. Головна мета яких би то ні було вкладів полягає в поступовому збільшенні наявних банком грошових коштів. Розрахункові операції подібного типу поширюються на рахунки не тільки великих державних установ, але і порівняно невеликих приватних організацій, а також окремих фізичних осіб, які виявили бажання довірити того чи іншого банку свої заощадження.
Банківські операції: розвиток
З плином часу діяльність розглянутих структур постійно і безперервно ускладнювалася і піддавалася універсалізації, після чого надаються послуги ставали все різноманітніше. Розширювалися види банківських операцій, змінювалася організація праці. Виникнення нових типів діяльності обумовлювалося досягненням значної величини прибутку, що супроводжується мінімізованими ризиками. Описані дії роблять благотворний вплив на подальше формування позабалансових операцій, які не можна однозначно віднести ні до пасивним, ні до активних доходам. Отже, представлені види банківських операцій не заносяться в балансовий звіт, а отримана від них комісія не підлягає оподаткуванню.
Позабалансовий діяльність відома досить давно, проте останнім часом вона особливо затребувана. Активно набирають популярності дві її різновиди: біржові і фінансові послуги. До їх числа традиційно відносять управління акціями, консультативну активність, а також планування як податкових, так і бюджетних функцій. Слід також звернути увагу на так званий гарантійний бізнес. Він теж належить до позабалансових операцій. Відмінною особливістю є те, що банк в такому випадку виступає не тільки як посередник, але і як безпосередній учасник будь-якої угоди. Вищеописані послуги мають величезний вплив на загальний розвиток фінансової діяльності даної структури, оскільки дозволяють розширити межі застосування.
Цінні папери
Даний термін має на увазі під собою документ, який засвідчує майнові права, пов`язані з ним, а також має здатність самостійного звернення на ринку і може виступати повноцінним об`єктом будь-яких угод (наприклад, купівлі-продажу). Важливо пам`ятати, що цінні папери є джерелами отримання разового або постійного доходу і можуть класифікуватися як різновид грошового капіталу. Отже, акти передачі подібних документів здійснюються після занесення до спеціального реєстру. Крім того, зміна власника означає перехід всіх зазначених в них прав.
Цінні папери найчастіше використовуються для організації діяльності та успішного функціонування різних комерційних суб`єктів. Розрізняють кредитні (векселі, облігації) та платіжні засоби (чеки). Всі названі документи покликані забезпечити просту і оперативну передачу прав як на матеріальні, так і на будь-які інші блага. Таким чином, всі операції банків з цінними паперами поділяють на дві основні категорії:
- випуск власних документів подібного роду;
- дії з матеріалами клієнтів.
Після отримання спеціальної ліцензії вищеописані структури мають право на здійснення довірчого управління випущеної документації відповідно до укладеного договору частіше з юридичними, але часом і з фізичними особами. Крім того, стає можливим проводити такі операції банків з цінними паперами: випуск, продаж, покупка, зберігання і облік вищеописаних матеріалів, які використовуються як платіжні документи. Це сприяє залученню грошових асигнацій на рахунки і у внески.
різні кредитні організації мають можливість здійснення наступних видів фінансової діяльності: дилерської, брокерської, депозитарної, а також з управління цінними паперами, ведення реєстру їх власників і, звичайно ж, визначення взаємних зобов`язань між сотрудничающими сторонами. Розглянемо кожен з вищеописаних видів операцій докладніше. Отже, перша категорія має на увазі вчинення комерційним банком угод типу купівлі-продажу за свій рахунок і від свого ж імені. Характерною особливістю можна вважати той факт, що в ролі дилера може виступати тільки юридична особа. Друга категорія діяльності визначається укладанням угод, в яких комерційний банк є тільки повіреним або комісіонером, і всі його дії обумовлені відповідним договором. У свою чергу, депозитарна активність виражається в скоєнні послуг, що полягають у зберіганні сертифікатів та облік прав. Знову ж, дана функція доступна тільки юридичним особам. Крім того, важливо відзначити, що висновок так званого депозитарного договору не є підставою для передачі прав власності.
Всі операції комерційних банків з векселями, що належать до категорії управління, націлені на вчинення довірчого розпорядження цінними паперами. При цьому дії повинні проводитися від імені цієї структури за обумовлене раніше винагороду протягом всього терміну дії договору в інтересах особи, яка уклала з банком подібну угоду. Слід зазначити, що передачі у володіння підлягають не тільки самі цінні папери, а й грошові кошти, які згодом будуть інвестовані в них, а також матеріали, отримані в результаті управління. Наостанок зазначимо, що діяльність клірингового характеру визначає взаємні зобов`язання сторін. Це можуть бути збори, коригування та звірки інформації щодо угод, що стосуються цінних паперів та подальша підготовка різної бухгалтерської документації.
Безпосередня робота з клієнтами
Розрахунково-касове обслуговування - ще одна найважливіша функція банківських структур, яка має на увазі роботу як з фізичними, так і з юридичними особами. Її основне завдання полягає в поданні звернулися клієнтам цілого комплексу послуг. У нього може входити як зберігання і переміщення, так і реєстрація фінансових коштів. Таким чином, розрахунково-касове обслуговування можна умовно розділити на кілька основних категорій: безготівкові, готівкові та валютні операції, а також еквайринг. Для ефективного управління фінансами банківські структури надають розроблені пакети послуг. З них можна вибрати той, який найбільш повно відповідає вимогам і очікуванням клієнта.
безготівкові операції
Вищеописані розрахунки традиційно відрізняються ефективним виконанням всіх доручень, систематичним повідомленням про надходження або витрату наявних коштів, підготовкою і наданням як проміжних, так і підсумкових результатів за всіма проведеним процесам. Контроль за порядком ведення касових операцій подібного роду здійснюють і банк, і звернувся до нього клієнт. Передача кореспонденції і доручень між двома зазначеними сторонами відбувається за допомогою двох способів. Перший - класичний - має на увазі доставку паперової документації особисто або через довірених осіб. Другий варіант активно набирає популярність протягом останніх кількох років. Це Інтернет-банкінг. Даний метод управління дозволяє дистанційно оперувати фінансовими засобами. Представлена система вже використовується в багатьох організаціях, оскільки всі доручення і вимоги можуть бути відправлені через Інтернет, що дозволяє швидко і оперативно слідувати розпорядженням.
Валютні операції
Кожна компанія має свій розрахунковий рахунок у банку. Такі рахунки рідко використовуються для отримання пасивного виду доходу, оскільки основною метою є надання швидкого і надійного доступу до зарахованим засобів за допомогою різних каналів передачі розпоряджень. ведення банківського рахунку може здійснюватися як в рублях, так і в іноземній валюті. Останній варіант активно використовується в тому випадку, якщо організація здійснює свою діяльність із застосуванням зарубіжних асигнацій. У подібних ситуаціях знадобиться відкривати три рахунки: поточний, транзитний та обліковий. Перший необхідний для безпосередньо розпорядження наявної валютою, другий веде записи грошових коштів, а третій використовується для обліку валюти, що придбавається на внутрішньому ринку. Операції з банківського рахунку в іноземній валюті надають своєму власникові цілий комплекс послуг: придбання і подальша реалізація асигнацій за розпорядженням клієнта-конверсійна діяльність-продаж валютної виручкі- перерахування коштів згідно укладається експортно-імпортних операціях власника.
еквайринг
За цим цікавим терміном ховається широко використовувана функція - вчинення розрахунків по банківській карті при оплаті різних товарів і послуг в торгових точках. Подібні дії стають доступні тільки після укладення окремого договору. Організація, яка відповідає за надання вищеописаних послуг, іменується екваєром. У число обов`язків входить забезпечення і установка відповідного обладнання в торгових точках, а також подальше їх обслуговування і, звичайно ж, своєчасне проведення всіх заходів, пов`язаних з використанням пластикових карт. Слід зазначити, що аналогічні можливості надаються для прийому платежів через Інтернет. У таких випадках термінали для зчитування карт замінюються спеціальними програмами, форми яких заповнює покупець. Подібна послуга називається Інтернет-еквайрингом.
Готівкові кошти
Як і всі вищевикладені види банківських операцій, ця категорія має на увазі дії з фінансами клієнта, що звернувся. Після укладення договору з розрахунково-касового обслуговування організації надається можливість оформлення чекової книжки. Вона необхідна для отримання готівки, яка в подальшому може бути задіяна на фінансування господарської діяльності фірми, оплату товарів постачальників, а також для нарахування заробітної плати співробітникам. У сучасному світі прекрасною альтернативою всім відомої чекової книжки служить корпоративна банківська карта. Паралельно з її оформленням відбувається процедура відкриття спеціалізованого рахунку, згідно з яким фінансова установа зможе вести облік всіх здійснюваних з нею дій.
Реєстрація кожної операції з банківською картою дозволяє в будь-який момент отримати виписку з усіма оборотами і підрахувати залишилися грошові кошти. Крім цього, за допомогою вищеописаної послуги можна проводити розрахунки для покриття витрат за двома категоріями: господарські витрати і накладні витрати, а також витрати, безпосередньо пов`язані з основним видом діяльності. До числа перших традиційно відносять покупку офісного обладнання та канцелярських товарів, необхідного програмного забезпечення і навчальних матеріалів. До поданої категорії також приписують оплату послуг різних суміжних служб (наприклад, поштової або кур`єрської). У свою чергу, другий різновид витрат, які можуть бути оплачені з корпоративної банківської карти, включає в себе розрахунки з постачальниками, представницькі витрати (які полягають в бронюванні та купівлі квитків, оплати проживання в готельних номерах і харчування співробітників, оренди автомобільного транспорту). 
Крім того, до цієї категорії відносяться також розрахунки з контрагентами, послуги яких мають безпосереднє відношення до основного напряму господарської діяльності. Слід пам`ятати, що всі витрати, представлені до оплати по корпоративної банківської карти, необхідно приписувати до податкового обліку тільки в тому випадку, якщо вони регламентовані і підтверджені відповідною документацією згідно з чинним Податковим кодексом. Таким чином, вищеописана функція надає юридичній особі безліч корисних можливостей і є способом вирішення широкого спектра завдань. Перерахуємо деякі з них:
- спрощення процедури розрахунків в іноземній валюті;
- підвищення безпеки та надійності здійснюваних процесів (при цьому зводиться до мінімуму ймовірність втрати або крадіжки грошових коштів, а при зникненні самої карти її легко можна заблокувати);
- значна економія часу (немає необхідності вистоювати черги в каси банку);
- можливість цілодобового доступу до фінансів (наприклад, для збільшення або зменшення наявного ліміту);
- забезпечення простого і швидкого контролю за підзвітними коштами (підключення опції SMS-інформування, а також вчинення запитів про виписках з докладною деталізацією витрат);
- надання варіативності управління в залежності від прийнятої моделі (розбиття карт працівників на групи або прив`язка всіх до одного рахунку, котрий володіє загальним лімітом);
- розширення можливостей (здійснення більшої кількості платежів, одноразові виплати на суми, що значно перевищують величини, доступні для розрахунку за допомогою готівкових грошових асигнацій, а також здійснення покупок за допомогою Інтернету).
На закінчення
Виходячи з усього вищесказаного, можна зробити висновок про те, що банківські операції націлені на тісну взаємодію фінансової організації з звернулися клієнтом і включають в себе широкий спектр всіляких послуг. Однак все ж самими основними напрямками можна вважати два різновиди. Ця кредитна і розрахунково-касове обслуговування. Сюди відносяться різні операції з банківського рахунку, прийом платіжних документів, оформлення чекових книжок, видача необхідних довідок і виписок щодо стану розрахункового рахунку клієнта, дії з пластиковими картами і багато іншого.
