Офшорні компанії - це що таке? Як перевірити, чи є компанія офшорній?
У сучасних ринкових умовах досить стійкими стали такі поняття, як офшорні зони і офшорні компанії. У ЗМІ можна побачити безліч оголошень, в яких пропонуються послуги по реєстрації підприємства на безподаткової території або відкриття рахунку в якомусь великому банку світу.
Содержание
визначення
Офшорні компанії - це юридичні особи, зареєстровані в юрисдикції, в якій відсутній валютний контроль і застосовується пільгове оподаткування. Ці організації не здійснюють діяльність на території, де стоять на обліку. Власниками таких фірм виступають нерезиденти країни. Такі організації виникають в тих країнах, законодавства яких повністю або частково звільняють підприємства, які не ведуть бізнес на території реєстрації, від оподаткування. Необхідно відзначити, що пільги діють тільки в частині роботи за межами країни, де фірма стоїть на обліку. Щоб вести повноцінний бізнес в будь-якій державі, необхідно укласти відповідну угоду. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування.
Офшорні компанії: 44 ФЗ
13 серпня 2015 року вступив у дію Закон № 227. Він вніс ряд поправок в нормативний акт, що регламентує контрактну систему в сфері закупівель для забезпечення муніципальних і державних потреб. З цього моменту замовники в документації встановлюють обов`язкову вимогу до учасників про те, що вони не виступають як офшорні компанії. Це положення, однак, не поширюється на запит котирувань, електронний аукціон і попередній відбір. У першому і останньому випадках контроль над виконанням поправок до Закону здійснюється при укладанні контракту. При електронному аукціоні оператор майданчики відмовить в реєстрації, якщо заявку подають офшорні компанії. 44 ФЗ у всіх інших випадках зобов`язує комісію замовника встановлювати характер реєстрації учасника. При цьому вона не має права вимагати від організації, що подає заявку, підтвердження факту, що вона не є офшорною компанією.
специфіка
Згідно з положеннями міжнародного права, офшорні компанії - це самостійні організації, які здійснюють свою діяльність за законодавством країн, в яких зареєстровані. На сьогоднішній день в світі присутні близько 60 держав, нормативні акти яких передбачають пільгове оподаткування. Підприємства, зареєстровані в таких країнах, можуть відкривати рахунки в будь-яких великих банках в необмеженій кількості. Фактично, діяльність таких організацій нікому не підзвітна. Практично у всіх "безподаткових" країнах щорічна звітність полягає в перерахуванні фіксованого збору.
призначення
Існує кілька причин, за якими бізнесмени відкривають офшорні компанії. це:
- Сейф. Припустимо, підприємець має в наявності деякі засоби, які бажає покласти в безпечне місце. При цьому йому хотілося б мати негайний доступ до них, вільно розпоряджатися своїми грошима і переміщати їх по світу. Крім цього, бізнесмен прагне піти від політичної нестабільності в своїй країні, полегшити свій тягар оподаткування. Щоб вирішити всі ці завдання, потрібно знайти банк в надійному державі. Але відкрити приватний рахунок в закордонної фінансової організації він не зможе, оскільки для цього необхідна ліцензія РФ. Крім цього, існує ймовірність розкриття його даних. Зокрема в платіжних документах в поле "одержувач" буде вказано його ім`я або кредитна карта буде говорити про наявність рахунку за кордоном. Однак законодавство не забороняє відкривати підприємство на своє ім`я і реєструвати його в "безподаткової країні". Бізнесмен буде директором і розпоряджатися рахунком компанії. А про те, що він є власником, ніхто знати не буде.
- Учасник бізнесу. При веденні зовнішньоекономічної діяльності підприємству необхідно оптимізувати податки, прискорити грошові потоки, спростити документообіг, а також захиститися від фіскальних служб. Офшорні компанії - це модель ведення бізнесу, яка дозволяє позбутися від багатьох проблем. Такі організації виступають в якості посередників між місцевим підприємством та покупцем (продавцем) при веденні зовнішньоекономічної діяльності.
- Учасник ринку цінних паперів. В цьому випадку офшорна компанія відкриває спеціальний рахунок у вітчизняному банку і здійснює роботу з державними облігаціями.
- Продаж ОС. При імпортуванні, наприклад, лінії по розливу напоїв можна не платити ПДВ і митний збір. При відкритті офшорної компанії основні засоби вносяться в якості статутного фонду. Також можна здійснити лізинг обладнання для вітчизняного підприємства, відсотки по ньому перерахувати за кордон, а платежі включити до витрат.
Вітчизняна практика
Офшорні компанії Росії мають особливу цінність. Вона полягає в тому, що з`являється можливість юридично вільно переміщувати капітал. В умовах важкого податкового тягаря, здатного зруйнувати цілі сектори економіки, саме офшорна схема дозволяє досягти високого прибутку в бізнесі. Потреба створити таку організацію виникає, як правило, у тих підприємців, які отримують хороший дохід і хочуть, щоб він таким і залишався і не змінювався в разі нестабільності ринку або втручання держави. Слід сказати, що використання офшорів поширене по всьому світу. Однак цілі створення таких організацій різні. Що стосується Росії, то тут підприємці, як вище було сказано, намагаються вберегти свій капітал від податків, неефективною фіскальної політики, несприятливого інвестиційного положення в країні і високих ризиків. Це і є головною мотивацією для експорту грошових мас за кордон і приховування факту володіння об`єктом на території держави.
Як перевірити, чи є компанія офшорній?
Це можна зробити двома способами: самостійно або звернутися за допомогою до фахівців. Як підтвердити, що компанія не є офшорною, самому? Для цього потрібно:
- Вивчити всі опубліковані відомості про цікавить підприємстві.
- Направити запити в різні державні органи.
Однак цей процес займе досить багато часу. Крім того, абсолютно немає ніяких гарантій, що на всі запити прийдуть відповіді, а з`ясувати деякі факти можна тільки лише при наявності потрібних зв`язків.
Допомога фірм
Що стосується фахівців, то багато хто з тих, хто пропонує таку допомогу, займаються пошуком інформації досить давно. Це означає, що у них є необхідні зв`язки, досвід і знання. Такі компанії можуть надати відомості про:
- Величиною статутного капіталу, що цікавить фірми.
- Рентабельності.
- Надійності.
- Ліквідності.
- Бухгалтерському балансі.
- Наявності зв`язків з іншими компаніями.
- Керівництві.
- Історії діяльності і так далі.
висновок
Достовірність відомостей, зрозуміло, буде залежати від безпосередньо самого виконавця. Але, як практика показує, в 90% випадків інформації, яку надають такі спеціалізовані фірми, варто вірити. Слід сказати, що самостійний пошук інформації, як правило, ні до чого не призводить або зацікавлена особа отримує тільки поверхневі, несуттєві відомості. Щоб не згаяти час, краще заплатити фахівцям, які нададуть відповіді на всі питання.
