Розрахунки по інкасо. Основні поняття і схеми.
Інкасова форма розрахунків виникла в ході розвитку міжнародної торгівлі. Достеменно невідомо, коли саме була проведена перша операція, але в наші дні розрахунки по інкасо грають важливу роль в експортно-імпортних операціях, що свідчить про їх затребуваності. Однак ця досить зручна форма розрахунків не отримала активного поширення в Росії, що пов`язані з недосконалістю законодавства, а також низькою діловою культурою підприємців.
Основна схема розрахунків по інкасо досить проста. У ній присутні такі сторони як:
- довіритель - особа, яка доручає провести инкассовую операцію банку-ремітенту;
- банк-ремітент;
- банк, який отримує кошти (інкасуючий);
- банк, який надає документи платнику (який представляє);
- платник по інкасо.
Розрахунки по інкасо супроводжуються наступним загальним порядком дій:
- довіритель і платник оформляють договірні документи, відповідно до яких довірителем проводиться відвантаження товару;
- довіритель отримує від перевізника документи і передає їх в банк-ремітент.
Останній перевіряє комплект документів (переважно на відповідність зовнішніх ознак документів тим, які вказані в інкасо).
При відсутності помилок банк-ремітент відправляє їх з інкасовим дорученням у інкасуючий банк:
- банк (інкасуючий чи інший банк, що представляє) передає платнику документи і інкасове доручення на перевірку. Після чого платник сплачує необхідну суму, отримує на руки документи;
- грошові кошти переводяться в банк-ремітент, який зараховує їх на рахунок довірителя.
Розрахунок по інкасо передбачає, що пакет документів на продукцію може включати як виключно фінансові документи (чисте інкасо), так і комерційні папери (документарне інкасо).
При оформленні інкасового доручення може бути обрана одна з трьох схем:
- документи проти платежу. Схема застосовується, якщо інкасуючий банк може отримати оплату одразу ж (іноді готівкою);
- схема "документи проти акцепту", Коли платник видає перекладної вексель;
- операція інкасо з акцептом. банк (Інкасуючий) передає платнику вексель для акцепту, після отримання якого зберігає і вексель, і пакет документів до надходження платежу. Далі документи передаються платнику.
Чим же зручні і незручні розрахунки по інкасо? З одного боку ця форма забезпечує більш швидкий товарообіг за рахунок поділу процесу руху товару і оплати. Також зручним є те, що платник отримує право на товар без необхідності заздалегідь вилучати кошти з обороту. Але також потрібно враховувати, що розрахунки по інкасо є досить ризикованими для довірителя (постачальника), який може відправити товар при певній імовірності відмови платника від виконання зобов`язань по оплаті. Крім того, існує часовий лаг (часто досить великий) між оплатою і отриманням вантажу, який може більше тижня переміщатися по морю з одного порту в інший.
